Бисер 

Что будет если банк нарушит нормативы. На какие нормативы ЦБ РФ для банков следует обратить внимание при выборе банка? Рентабельность активов и капитала

госрегулирование

В конце прошлой недели ЦБ признал целый ряд обязательных нормативов препятствующими нормальному развитию банковского бизнеса и, по сути, разрешил коммерческим банкам их нарушать. Главное — убедить сотрудников ЦБ, что нарушения пошли на пользу банку. Штрафовать его будут только в случае ухудшения финансового положения.
В пятницу Банк России опубликовал разъяснения к двум своим указаниям оперативного характера 121-Т и 124-Т о применении мер к банкам, не выполняющим ряд нормативов ЦБ. Из них следует, что ЦБ не против нарушения целого ряда обязательных нормативов. Территориальным учреждениям ЦБ предлагается не применять к банкам "меры воздействия за неисполнение установленных значений указанных нормативов и не учитывать невыполнение данных нормативов при классификации кредитной организации по степени финансовой устойчивости".
ЦБ разрешил банкам нарушать следующие нормативы: Н8 — максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), Н9 — максимальный размер кредитного риска на одного акционера, Н11 — максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения, Н11.1 — максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами, Н13 — норматив риска собственных вексельных обязательств, Н14 — норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами.
"Статус нормативов не изменен, рекомендательными они не стали,— пояснил Ъ директор департамента банковского регулирования и надзора ЦБ Алексей Симановский.— Изменен режим оценки степени соблюдения нормативов банками". Если раньше за нарушение нормативов территориальные учреждения Банка России имели право автоматически наказывать банки, то теперь, по выражению господина Симановского, "над банками не будет висеть дамоклов меч автоматических санкций".
"Было признано, что в общем случае эти нормативы не столько защищают интересы кредиторов и вкладчиков, сколько препятствуют нормальному развитию банковского бизнеса",— говорит Алексей Симановский. Правда, это не означает, что банкам будет дана полная свобода. Как пояснил Ъ господин Симановский, при нарушении банком нормативов санкции не будут применяться только в том случае, если ситуация в банке не ухудшается. При этом, по его словам, в случае угрозы вкладчикам и кредиторам применение санкций предполагается.
Опрошенные Ъ банкиры спокойно отнеслись к нововведениям ЦБ. "Уточнения не окажут серьезного воздействия на деятельность банка, так как существующая у нас система управления рисками устанавливает жесткие лимиты,— говорит финансовый директор банка "Кредиттраст" Максим Лазарев.— Банк должен сам устанавливать разумные пределы принимаемых на себя рисков и не дожидаться, пока ему об этом скажет ЦБ". "Тем более что, например, норматив Н8 давно является необязательным,— говорит начальник службы внутреннего контроля банка "Глобэкс" Анатолий Игнатов.— Для мелкого вкладчика он неважен, а крупный сам может проанализировать отчетность банка и решить, стоит ли доверять свои средства". "Даже если ЦБ и не будет штрафовать за нарушение этих нормативов, их все равно надо соблюдать,— считает главный бухгалтер банка "Авангард" Владимир Андреев.— Так, например, таможенные органы ставят выполнение нормативов ЦБ по рискам выше всех экономических данных. Но тот факт, что в чрезвычайной ситуации ЦБ не наложит штраф, обнадеживает".
КИРИЛЛ Ъ-ЯЧЕИСТОВ, АЛЕКСАНДР Ъ-ГОРОХОВ

Значения обязательных нормативов в августе нарушили 16 банков. Об этом свидетельствуют данные отчетности, размещенной на сайте Банка России.

Банк «ФК Открытие», в котором с 29 августа Банком России введена временная администрация в реализации мер по повышению финансовой стабильности организации при участии Фонда консолидации банковского сектора, в августе на протяжении двух дней нарушал норматив достаточности собственных средств (Н1.0), нормативы достаточности базового и основного капитала (Н1.1 и Н1.2). Кроме этого банк в течение четырех дней не выполнял норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств предоставленных своим участникам (Н9.1) и норматив использования собственных средств для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12).

Крымский Генбанк в августе 24 дня не выполнял нормативы достаточности базового и основного капитала (Н1.1 и Н1.2). Кроме того, банк на протяжении 23 дней нарушал норматив достаточности собственных средств (Н1.0), норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7), норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств предоставленных своим участникам (Н9.1) и норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка. Генбанк также на протяжении 15 дней не исполнял норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4).

Напомним, что в августе 2017 года Банк России принял решение о привлечении в АО «Генбанк» системного инвестора для реализации мер, направленных на повышение финансовой устойчивости кредитной организации. В качестве инвестора будет приглашен АО «Собинбанк», входящий в группу банка «Россия». Для обеспечения непрерывности деятельности 10 августа 2017 года в Генбанк назначена временная администрация на период до передачи его инвестору.

Московский Темпбанк в августе на протяжении 23 дней нарушал норматив достаточности основного капитала (Н1.2), норматив достаточности собственных средств (Н1.0), норматив мгновенной ликвидности (Н2), норматив текущей ликвидности (Н3) и норматив долгосрочной ликвидности (Н4). Также в августе банком не выполнялся норматив достаточности базового капитала (Н1.1) — 15 дней. Напомним, что в начале апреля ЦБ ввел мораторий на удовлетворение требований кредиторов банка сроком на три месяца, который 5 июля был продлен еще на три месяца.

Екатеринбургский Уралтрансбанк в августе на протяжении 23 дней не выполнял норматив достаточности основного капитала (Н1.2). Отметим, что банк становится нарушителем нормативов шестой месяц подряд. На начало нового месяца значение норматива (Н1.2) по-прежнему находилось ниже установленного регулятором минимума в 6% и составляло 4,77%. Кредитная организация в августе также допустила снижение норматива достаточности базового капитала (Н1.1) ниже отметки в 5,125%. Данное снижение не является нарушением норматива, однако отдельно выделяется ЦБ РФ в отчетности. Стоит отметить, что в случае снижения норматива базового капитала ниже отметки в 5,125% на протяжении шести и более операционных дней наступают законодательные требования к банку о конвертации (мене) договоров субординированных займов в капитал.

В список нарушителей нормативов также попал банк «Пересвет», начавший раскрывать данные своей отчетности с июня месяца. В августе кредитная организация нарушала норматив достаточности основного капитала (Н1.2) на протяжении 27 дней. Напомним, что в качестве инвестора, обеспечивающего финансовое оздоровление банка, выбран опорный банк ПАО «НК «Роснефть» — ПАО «ВБРР».

В список нарушителей обязательных нормативов Банка России в августе, помимо вышеперечисленных кредитных организаций, также вошли: Социнвестбанк, самарский банк «Солидарность», Газэнергобанк, ВУЗ-Банк, Инвестторгбанк, Вокбанк, Московский Областной Банк, «Экспресс-Волга», Финанс Бизнес Банк, банк «Таврический», а также Крайинвестбанк.

Экономбанк, Автовазбанк, банк «Советский», Тимер Банк, Мидзухо Банк, Банк оф Токио-Мицубиси ЮФДжей (Евразия), Дж. П. Морган Банк Интернешнл, Национальный банк «Траст» и банк «Центр Международных Расчетов» полностью не раскрыли данные своей отчетности.

Рост Банк и Балтийский Банк не раскрыли данные 123-й (расчет собственных средств) и 135-й (информация об обязательных нормативах) форм. При этом отдельно только 123-ю форму не раскрыли следующие кредитные организации: «Уралфинанс», Банк ПТБ и Русский Торговый Банк.

По закону ЦБ имеет право не применять меры воздействия к банкам, находящимся в процессе санации.

В этой статье я подробнее остановлюсь на некоторых критериях оценки надежности банков. Речь пойдет про банковские нормативы и другие важные финансовые показатели.

Надежность банка во многом определяется его финансовой устойчивостью. Финансовая устойчивость — это способность банка противостоять внешним и внутренним негативным факторам, влияющим на его финансовое положение.

Для того, чтобы было легче определить надежность и финансовую устойчивость банка, существуют банковские нормативы.

Банковские нормативы

Нормативы были разработаны Центральным Банком России и являются обязательными для соблюдения всеми банками. Банковские нормативы рассчитываются на основе ежемесячной финансовой отчетности банков и постоянно отслеживаются ЦБ. В случае нарушения нормативов ЦБ может наложить ограничения на деятельность банка и проведение банковских операций, например запретить прием вкладов физических лиц, наложить штрафы, ввести временную администрацию и в конце концов отозвать лицензию.

Существует 9 обязательных банковских нормативов. Формулы их расчета можно найти в инструкциях на сайте ЦБ РФ.

  • Н1 Норматив достаточности собственного капитала (минимум 10%)
  • Н2 Норматив мгновенной ликвидности (минимум 15%)
  • Н3 Норматив текущей ликвидности (минимум 50%)
  • Н4 Норматив долгосрочной ликвидности (максимум 120%)
  • Н6 Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (максимум 25%)
  • Н7 Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (максимум 800%)
  • Н9.1 Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (максимум 50%)
  • Н10.1 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (максимум 35%)
  • Н12 Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (максимум 25%)

Первые четыре норматива — достаточности капитала и ликвидности — основные.

Норматив достаточности капитала H1.0

Основной доход банк получает с процентов. Банк привлекает заемный капитал в виде депозитов и и выдает кредиты или вкладывает деньги в ценные бумаги. Например, банк привлекает депозиты по 10%, а кредиты выдает по 20%. На разнице процентов между привлеченными депозитами и выданными кредитами банк зарабатывает прибыль. Причем величина заемного капитала значительно превышает собственный капитал. Если доход банка сильно уменьшится, например заемщики перестанут выплачивать проценты по кредитам, банк может получить убыток. Самый простой способ возместить убытки — покрыть их из собственного капитала.

Норматив достаточности капитала банка — это соотношение между собственным капиталом и активами, скорректированными на коэффициент в зависимости от степени риска (выданные кредиты, вложения в ценные бумаги, прочие инвестиции имеют разный риск). Он показывает способность банка возмещать финансовые потери из собственного капитала. Чем больше значение этого норматива, тем больше собственных средств банка в совокупных активах, тем больше финансовая устойчивость банка. Минимальное значение достаточности капитала, установленное Центробанком — 10%. Если норматив достаточности капитала меньше 2%, ЦБ обязан отозвать у банка лицензию.

Нормативы ликвидности

Нормативы ликвидности показывают готовность банка исполнять свои обязательства. Депозиты и средства клиентов на текущих счетах являются для банка обязательствами. Вкладчики могут их потребовать в любой момент, и банк должен быть готов выдать средства своим вкладчикам. Активы банка (деньги, кредиты, ценные бумаги) различаются по ликвидности. Самые ликвидные — деньги в кассе, банкоматах и на счетах банка. Эти средства банк может выдать и перевести на другой счет в любой момент. Но банк не хранит все свои активы в виде денег, большинство активов банка — это кредиты или ценные бумаги. В случае, если текущие средства заканчиваются, банк может в короткий срок продать свои ценные бумаги и перевести их в деньги, чтобы исполнить свои обязательства. Однако львиная доля активов банка — это кредиты. С кредитами намного сложнее, некоторые кредиты банк выдает на много лет и не может вернуть их в один момент. Поэтому банк должен соблюдать баланс между высоколиквидными и низколиквидными активами, чтобы быть способным вовремя исполнять свои обязательства и при этом зарабатывать себе прибыль. Оценить способность банка исполнять свои обязательства можно с помощью нормативов ликвидности.

Существует 3 норматива ликвидности в зависимости от срока: мгновенная, текущая и долгосрочная.

Норматив мгновенной ликвидности Н2 показывает риск потери платежеспособности банка в течение одного дня. Это отношение высоколиквидных активов банка, которые банк может реализовать в течение дня, к сумме обязательств, которые банк должен исполнить или у него могут истребовать в течение одного дня. К таким обязательствам относятся суммы на текущих и расчетных счетах, счетах до востребования, однодневные межбанковские кредиты. Сумма этих обязательств корректируется на величину минимального обязательного остатка средств на счетах. Минимальное значение норматива 15%.

Норматив текущей ликвидности Н3 показывает риск потери платежеспособности банка в течение ближайших 30 дней. Это отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка, которые требуется исполнить банку или которые могут потребовать у банка исполнить в течение 30 ближайших дней. Минимальное значение норматива 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 показывает риск потери платежеспособности банка в результате размещения средств в долгосрочные активы. Это отношение долгосрочных кредитов, выданных банком, со сроком погашения более года к собственному капиталу банка и обязательствам банка, со сроком погашения более года. Максимальное значение норматива 120%.

Финансовые показатели банка

Рентабельность активов и капитала

Рентабельность активов и собственного капитала показывают эффективность работы банка. Рентабельность — это отношение прибыли к активам (ROA) или к собственному капиталу (ROE). Чем больше рентабельность, тем эффективнее банк использует свой или заемный капитал для получения прибыли. Если рентабельность капитала в течение года снижалась, это может означать, что банк стал испытывать какие-то проблемы.

Просрочка по кредитам

Не все заемщики банка вовремя возвращают кредиты. Всегда какая-то часть кредитов просрочена. Особенно сильно доля просрочки может возрастать в кризис. Если клиент не возвращает кредит, значит банк не получает прибыль. При этом банк обязан резервировать часть своих средств на потери по ссудам. Чем больше доля просрочки по кредитам, тем больше риск банка. Просрочка более 10% является большой.

Чистая процентная маржа — это разница между процентными доходами и процентными расходами, деленная на величину процентных (доходных) активов банка. Показывает, какой чистый доход в процентах приносят банку его активы.

Доходность активов — отношение процентных доходов к процентным активам. Показывает, какую доходность приносят процентные активы банка — кредиты и ценные бумаги.

Стоимость пассивов — отношение процентных расходов к величине процентных обязательств. Показывает в какой степени банку обходится заемный капитал — депозиты и кредиты, взятые у других банков.

Финансовые показатели банка и банковские нормативы следует рассматривать в динамике. Так можно увидеть те или иные тенденции. Перечислим негативные факторы, на которые нужно обратить внимание:

  • показатель достаточности капитала близок к минимальному уровню 10%
  • показатели ликвидности близки к минимальным значениям
  • снижение рентабельности активов
  • увеличение просрочки по кредитам
  • снижение доходности активов
  • увеличение стоимости пассивов
  • снижение чистой процентной маржи
  • сильное снижение доли депозитов физических лиц в пассивах — означает, что вкладчики забирают деньги из банка

Где смотреть банковские нормативы и другие финансовые показатели банка?

Банковские нормативы и финансовые показатели банка рассчитываются на основе финансовой отчетности, которую банк обязан раскрывать каждый месяц. Отчетность и нормативы публикуются на сайте ЦБ РФ в разделе «Информация по кредитным организациям». Но гораздо удобнее анализировать показатели банка на специализированных сайтах kuap.ru и analizbankov.ru .

Для примера возьмем банк Траст. В декабре 2014 года было принято решении о санации банка Траст. Банк Траст столкнулся с недостатком ликвидности и не справился с набегом вкладчиков во время банковской паники. Позже ЦБ обнаружил «дыру» в его капитале размером в несколько миллиардов рублей.

На сайте kuap.ru по каждому банку имеется раздел «Финансовый анализ (ф.135)». В данном разделе публикуются финансовые показатели и банковские нормативы. Раздел «Ключевые показатели» показывает динамику различных финансовых показателей: рентабельности, доходности активов, стоимости пассивов и т.д. В разделе «Финансовое положение» показаны основные банковские нормативы — достаточность капитала и ликвидность. Внизу публикуется мини-итог и перечень нарушений банковских нормативов. Банк Траст часто нарушал норматив достаточности базового капитала Н1.1, а достаточность капитала близка к критическому уровню 10%.

Рекомендации по банку Траст:
Оценка надежности банка Траст — неудовлетворительно.

  • достаточность капитала Н.1
  • нормативы ликвидности
  • величина капитала, прибыли и депозитов физических лиц
  • доля вкладов физических лиц и юридических лиц
  • и другие

Даже хорошие банковские нормативы и финансовые показатели не могут полностью гарантировать надежность банка. Финансовую отчетность можно фальсифицировать, многое зависит от репутации банка и его владельцев, а так же поведения вкладчиков. Лавинообразный поток клиентов, забирающих свои деньги, может завалить любой, даже самый надежный банк. Поэтому, принимая решение, оценивайте еще и другие .

Все начинается с капитала

Ключевыми для банков являются нормативы капитала, ведь их невыполнение грозит временной администрацией. «Н1 и Н2 – показатели капитала, соблюдение которых является одним из самых важных требований регулятора, за систематическое нарушение которого банки признаются неплатежеспособными. Ввиду более чем непростой экономической ситуации в стране банкам дали три года на то, чтобы докапитализироваться до нужных уровней. Большинство из крупных работающих банков имели нужные ресурсы, чтобы увеличить капитал», – говорит финансовый аналитик группы ICU Михаил Демкив. Но у четырех банков на 1 апреля возникли проблемы.

Норматив Н1 (регулятивный капитал не может быть ниже 200 млн грн) нарушили Аккордбанк и «Форвард». У Аккордбанка, который контролируется экс-главой набсовета Ощадбанка Даниилом Волынцом, капитал составил 175,7 млн грн (на 1 марта – 174,2 млн грн). В банке заверили FinClub, что нарушение устранено 10 апреля. «К 20 апреля значение регулятивного капитала составило 218,3 млн грн», – сообщила глава правления банка Зинаида Кот. Она отметила, что абсолютное значение норматива Н1 не является показателем устойчивости банка, поскольку не отражает объем активных операций, который покрывает данный капитал. «Ключевым в этом контексте является показатель норматива Н2 – адекватность регулятивного капитала, значение которого у банка на сегодня составляет больше 45% при норме не меньше 10%», – подчеркнула банкир.

Банк Форвард имел отрицательный регулятивный капитал (-242,6 млн грн), и этот минус тянулся с начала года: он был и в марте (-229,2 млн грн), и феврале (-191,7 млн грн). Из-за отрицательного капитала «Форвард» не выполнял норматив Н2. «В начале года у нас возник перекос, который был вызван приведением финансовой отчетности к новым требованиям НБУ, а также к европейским стандартам. Они вступили в действие для украинских банков с 2018 года. И у нас возник убыток», – говорит глава правления Андрей Киселев. По его словам, необходимость доформирования резервов по кредитам, выданным до 2014 года, привела к нарушению некоторых нормативов.

В марте банк анонсировал согласованную с НБУ докапитализацию. Сначала акционер до 1 июня внесет в капитал 488 млн грн, а до 1 августа – 175 млн грн. «Норматив по капиталу будет приведен в полное соответствие», – обещают в банке. У российского собственника банка Рустама Тарико недавно возникли сложности с кредиторами. Его компания Russian Standard Ltd. допустила дефолт по еврооблигациям и ведет переговоры о реструктуризации бумаг на $545 млн. Кредиторы могут «отобрать» 49% российского банка «Русский Стандарт» – материнской структуры «Форварда».

Нарушителями норматива Н2 второй месяц подряд также оставались ВТБ Банк (8,05%) и Мегабанк (8,46%). Несмотря на сворачивание ВТБ своей деятельности в Украине, российскому госбанку важно выполнять требования НБУ. Поэтому банк докапитализируют на 2,58 млрд грн путем конвертации межбанковских кредитов в капитал. Это поднимет Н2 выше 10% после 1 июня.

Мегабанк (мажоритарий – гендиректор «Турбоатома» Виктор Субботин, миноритарии – ЕБРР и госбанк KfW) пока не объявлял планы увеличить капитал. 27 апреля пройдет собрание акционеров банка, но вопрос докапитализации в нем не анонсирован. В Мегабанке в понедельник сообщили, что «на сегодняшний день уровень норматива Н2 Мегабанка отвечает требованиям соответствующих нормативных актов НБУ». «В течение 2018 года планируется реализовать ряд мер по повышению данного показателя», – сообщили в пресс-службе.

А деньги есть?

Норматив мгновенной ликвидности (Н4), который должен составлять не меньше 20%, выполняли все банки, как и норматив текущей ликвидности (Н5), который не должен быть меньше 40%. «Нормативы ликвидности (Н4, Н5 и Н6) – индикаторы того, насколько достаточными являются размеры ликвидных активов банка, таких как наличные или корреспондентские счета. Ведь банк может быть платежеспособен, но в какой-то момент испытывать трудности с проведением платежа клиента. К сожалению, методология расчета этих показателей не является адекватной оценкой способности банка исполнять обязательства перед клиентами. В НБУ уже приготовили новый норматив LCR», – говорит Михаил Демкив. Тестовый расчет LCR начнется с 1 июня.

А пока норматив краткосрочной ликвидности (Н6), который должен составлять не меньше 60%, нарушали три банка: ВТБ Банк (30,31%), Укрсоцбанк (44,71%) и Банк Кредит Днепр (58,66%). В ВТБ Банке не прокомментировали невыполнение норматива. Но ситуация немного улучшилась за прошедший месяц, поскольку на 1 марта значение этого индикатора было еще ниже (28,41%).

В Банке Кредит Днепр Виктора Пинчука рассказали, что еще в апреле 2016-го они согласовали с НБУ план мер по устранению до 1 января 2019-го нарушений экономических нормативов. Этот план допускал Н6 «не меньше 55,5%», и сниженное требование к ликвидности банк выполняет.

Нарушение норматива в Укрсоцбанке вызвано реструктуризациями кредитов в период кризиса. Поэтому у банка есть аналогичный план по улучшению нормативов до 2019 года. «Акцентируем внимание, что проблема с нарушением норматива Н6 в Укрсоцбанке возникла до сделки между акционерами Альфа-Банка и Укрсоцбанка, и новый менеджмент прилагает максимум усилий для устранения проблемы. При этом норматив Н6 по банковской группе не нарушается», – говорит начальник отдела внутреннего и документарного контроля Альфа-Банка Наталья Безпалова.

Кредиты возвращаются

Нормативы Н7 и Н9 раскрывают риски кредитного портфеля банка. «Нормативы концентрации кредитного риска «в одни руки» (Н7) и кредитного риска по операциям с инсайдерами (Н9) одни из наиболее важных. Если слишком много кредитов выдано одной группе клиентов, а еще хуже – собственникам банка, то в случае финансовых трудностей у этой группы проблемы возникают у самого банка. К сожалению, бизнес-модель большинства крупных банков как минимум допускала такую рискованную модель кредитования. Если же говорить об иностранных банках, то они массово нарушили Н7 в связи с девальвацией гривны: задолженность по крупным кредитам часто была валютной, а капитал банка всегда гривневый», – объясняет аналитик Михаил Демкив.

15 банков из 82 нарушали норматив Н7, который должен быть ниже 25%, а 19 банков нарушали норматив кредитования инсайдеров (Н9). Многим из этих банков НБУ дал трехлетний период для исправления. «Снижение Н7 и Н9 происходит за счет погашения заемщиком кредитов и увеличения капитала. Банки, которые не выполняют требования плана по приведению нормативов в норму, рискуют быть отправленными в ФГВФЛ. Если банк нарушает один из этих нормативов, важно смотреть на динамику – она должна заметно снижаться», – отметил Михаил Демкив.

В ПУМБ Рината Ахметова констатируют, что нарушение кредитования связанных лиц постепенно устраняется, и даже с опережением пятилетнего плана, согласованного с НБУ. Если на 1 марта его Н7 и Н9 составляли 173,81%, то на 1 апреля – 146,9%. «Этот план сначала был предусмотрен на три года, но в прошлом году его продлили до конца 2020-го, когда мы должны выйти на 25%», – рассказал замглавы банка Игорь Кожевин. Из-за нарушения норматива к банку применяются ограничения: банк не может платить дивиденды, выдавать новые кредиты компаниям Рината Ахметова и Вадима Новинского, признанного связанным лицом. В ближайшие три года инсайдеры вернут банку суммарно 6 млрд грн. «В 2016-2017 годах инсайдеры банка гасили по 2 млрд грн в год. В последующие три года эта тенденция продолжится», – подчеркнул банкир.

В Аккордбанке нормативы Н7 (за месяц улучшены с 69,34% до 60,72%) и Н9 (с 79,42% до 71,59%) были нарушены еще больше года назад в связи с изменением методологии НБУ по критериям связанности контрагентов. «К сожалению, мы не смогли переубедить НБУ, что ни акционеры, ни менеджмент банка не связаны с данными заемщиками, и формально отразили этих заемщиков как связанных», – говорит глава банка Зинаида Кот. НБУ не штрафовал их. «Кредиты, которые ведут к нарушению этих нормативов, были выданы много лет назад, когда были совсем другие подходы к оценке связанности лиц. Кроме того, все эти кредиты идеально обслуживаются, по ним постоянно погашаются проценты и тело задолженности в соответствии с графиком (по отдельным кредитам – с опережением), они являются достаточно обеспеченными твердыми залогами», – сказала банкир. Согласованный с НБУ план Аккордбанка рассчитан на 2,5 года. Он выполняется с опережением графика, ведь на 1 апреля значения Н7 и Н9 ожидались по плану на уровне 90,68% и 106,54%.

У Банка инвестиций и сбережений Н9 в марте сократился с 283,11% до 208,75%. Глава правления Александр Омельченко также посетовал на новую методику НБУ по определению связанных лиц. «Если раньше компании-заемщики считались связанными в случае общих участников/акционеров или руководителей, то новая методика добавила несколько десятков критериев, по которым заемщики могут быть признаны связанными (например, нераскрытый бенефициар компании, нерыночные условия кредита, общий залогодатель по кредитам разных заемщиков)», – отметил он.

По его словам, всем банкам с такими проблемами НБУ утвердил планы по уменьшению объема кредитов связанных лиц. «Срок их выполнения – 1 июля 2019 года. Но банкам, которые в первый год уменьшили объем кредитов связанных лиц более чем на 20%, могут этот срок увеличить еще на два года, то есть – до 1 июля 2021 года. Мы двигаемся по второму сценарию», – рассказал он.

В Сбербанке нарушение Н7 два месяца подряд (61,15% и 77,03%) объяснили девальвацией гривны. «У Сбербанка есть план вхождения в норматив Н7, согласованный с НБУ, и банк его выполняет по графику», – сообщили в пресс-службе. Об этом же факторе говорят в Альфа-Банке и Укрсоцбанке, Н7 которых к началу апреля составлял 41,38% и 44,94%. «Основной причиной нарушения норматива максимального размера кредитного риска как по Альфа-Банку, так и по Укрсоцбанку было стремительное увеличение курса после 6 февраля 2014 года. Нацбанк, согласно постановлению № 129 от 24.02.2015, не применяет к банкам меры воздействия за нарушение этого и некоторых других экономических нормативов при условии подачи плана мер по устранению нарушений», – подчеркнула Наталья Безпалова. Оба банка исправят ситуацию до 1 января 2019-го.

Одобренный НБУ индивидуальный график Банка Кредит Днепр предусматривает выполнение нормативов к концу 2018-го. И поскольку НБУ позволил банку на 1 апреля иметь Н7 до 43,73%, то значение индикатора в 42,15% не является нарушением, отмечают в пресс-службе банка.

Н7 также нарушали «Форвард», ВТБ Банк, Проминвестбанк, Мисто Банк, «Пивденный», «Львов», Укрэксимбанк, Первый инвестиционный банк. Замглавы Индустриалбанка Александр Марковский объяснил нарушение Н7 (51,13%) проведением добровольной финансовой реструктуризации. Ее инициировали «Меркурий» и «Бестмент-сервис». Из-за этого они нарушили и валютный норматив (Л13-1). «На сегодняшний день Нацбанк не применяет к Индустриалбанку меры воздействия в виде ограничения или прекращения осуществленных банком операций», – отметил зампред.

К началу апреля Н9 нарушали Банк Форвард, Мегабанк, Мисто Банк, Первый инвестиционный банк, Асвио Банк, Юнекс Банк, Вернум Банк, Европромбанк, «Клиринговый дом», Поликомбанк, Международный инвестиционный банк, «Украинский капитал», Коминвестбанк, «Пивденный», Айбокс Банк, Полтава-банк. Норматив больших кредитных рисков (Н8) нарушал лишь «Форвард».

Нормативы Н7 и Н9 не выполняются по причине наличия у них в знаменателе регулятивного капитала. Ситуация исправится после прохождения процесса капитализации и выравнивания регулятивного капитала. Это нарушение происходит в соответствии с соглашением с НБУ», – подчеркивают в «Форварде».

Банк «Пивденный» также имеет согласованные с НБУ планы мер по вхождению в нормативы кредитного риска Н7 и Н9. «Планы мер были утверждены НБУ в апреле 2016 года. Об их выполнении банк отчитывается НБУ на ежеквартальной основе. Планы были выполнены на все отчетные даты и будут выполнены в полном объеме в установленные сроки – к 1 января 2019 года», – говорит директор финансового департамента банка «Пивденный» Дмитрий Вотченко.

Вопрос валютной позиции

Некоторые банки нарушают нормативы длинной (Л13-1; до 1%) и короткой (Л13-2; до 10%) валютной позиции. «В случае докапитализации банка за счет конвертации валютного долга от акционеров в акции банка его валютные активы становятся больше, а валютные обязательства – меньше. Банк получает риск убытков от укрепления курса гривны. Такая ситуация характерна для банков с российским капиталом и некоторых локальных банков. Альтернативная ситуация – когда банк списывает валютные активы (кредиты) как плохие, и у него уже валютные обязательства превышают валютные активы. Возникают риски убытков от ослабления ривны. Самый вопиющий случай нарушения этого норматива – ПриватБанк, оставшийся практически без портфеля валютных кредитов во время ‘трансформации’» – рассказал аналитик Михаил Демкив.

По итогам марта Л13-1 нарушили семь банков: Банк Форвард (4 578 285%), ПриватБанк (172,85%), Проминвестбанк (151,89%), Банк Кредит Днепр (100,62%), Альфа-Банк (61,74%), Индустриалбанк (14,54%) и Мотор-Банк (1,34%). Норматив Л13-2 нарушили пять банков: Банк Форвард (258 931 307%), Ощадбанк (181,88%), ВТБ Банк (162,58%), ПриватБанк (30,04%) и Укрэксимбанк (14,89%).

В Ощадбанке говорят, что короткая открытая валютная позиция возникла в связи с утратой на аннексированных территориях валютных активов, конвертацией валютных кредитов в гривну, формированием гривневых резервов по валютным кредитам, выданным до 2014 года. «Портфель ценных бумаг банка содержит ОВГЗ, условия эмиссии которых предполагают индексацию их номинальной стоимости на прирост курса доллара к гривне. Сейчас портфель индексированных госбумаг в полном объеме покрывает короткую валютную позицию», – отметили в пресс-службе.

Альфа-Банк не соблюдает лимит длинной открытой валютной позиции из-за конвертации долга перед акционером в уставный капитал. «Такая ситуация нашла понимание у регулятора и, в соответствии с постановлением № 410 от 13.12.2016, банки имеют право приводить значение лимита в соответствие с нормативными требованиями согласно графику», – сообщили в банке.

Открытая длинная валютная позиция Банка Кредит Днепр возникла в результате увеличения капитала в 2017 году за счет валютных средств акционера. «Увеличение капитала на эквивалент 1,2 млрд грн позволило банку доформировать резервы, досрочно и с превышением выполнить программу докапитализации, согласованную с регулятором в 2016 году», – сказали в банке. В рамках согласованного в НБУ графика их Л13-1 в начале месяца мог быть даже выше – 126%.

Подписывайтесь на новости FinClub в